最速資産運用 財務分析ツール「Ｕチャート」の解説

財務分析ツール「Ｕチャート」の解説

Ｕチャート分析

３つの財務諸表（貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書）を「Ｕチャート」という円グラフを使って分析します。Ｕチャートの右半分は「in」を、左半分は「out」を示し、「in」と「out」の差額が「残」となります。

Ａ．Ｕチャート：貸借対照表

円グラフの右半分には、赤色（流動負債）・紫色（固定負債）・黄色（純資産）があります。これらはキャッシュの調達元（in）を意味し、黄色（純資産）が割合が大きいほど、財政状態が良好と言えます。中には、黄色（純資産）が左半分にきているものもありますが、これは債務超過（資本割れ）という危機的な状況を示します。

円グラフの左半分には、水色（現預金等）・青色（その他流動資産）・緑色（有形固定資産）等があります。これらはキャッシュの運用先（out）を意味します。

Ｂ．Ｕチャート：損益計算書

円グラフの右半分には、赤色（売上高）があります。これらはキャッシュの調達元（in）を意味します。

円グラフの左半分には、灰色（売上原価）・黄色（その他費用）・紫色（当期純利益）があります。これらはキャッシュの消費先（out）を示し、紫色（当期純利益）が割合が大きいほど、経営成績が良好と言えます。中には、紫色（当期純利益）が右半分にきているものもありますが、これは当期純損失（赤字）という状況を示します。

Ｃ．Ｕチャート：キャッシュフロー計算書

円グラフの右半分は、キャッシュの調達元（in）を意味します。円グラフの左半分は、キャッシュの運用先（out）を意味します。

右半分（in）に赤色（営業キャッシュフロー）、左半分（out）に黄色（投資キャッシュフロー）と水色（現預金等の増減）がある場合、キャッシュフロー（資金繰り）は良好と言えます。逆に、赤色（営業キャッシュフロー）が左半分（out）にくる場合は、本業が不振と言えます。

Ｕチャート分析のポイント

円の大きさを見る

５期分のＵチャートの大きさを見るだけで、企業規模のおおよその推移が把握できます。

各円グラフの大きさは、BSは総資産、PLは総収入、CFは総キャッシュフローを示します。

「残」の大きさを見る

５期分のＵチャートの「残」を見るだけで、経営成績や財務状態のおおよその推移が把握できます。

各円グラフの「残」は、BSは黄色（純資産）、PLは紫色（当期純利益）、CFは水色（現預金等の増減）となります。

各色の割合を見る

５期分のＵチャートの各色の割合を見るだけで、どの科目が増減したのか把握できます。

円の大きさや「残」の大きさと同様に、各色の割合（＝「in」や「out」の状態）も重要です。

５期分の変遷を見る

円の大きさ・「残」の大きさ・各色の割合に注目して、５期分のＵチャートを総合的に見ると、その企業の財務内容の推移が把握できます。