FXで為替ヘッジした外貨預金の税金は損益通算できない(円高/円安)
外貨預金をFXで為替ヘッジ現在、ジャパンネット銀行の米ドル外貨預金2ヶ月もの(年10%)を、FXの売りポジション(レバレッジ7.5倍)で為替ヘッジした上で保..
【情報公開日】 【関連タグ】節約/節税 お得/プチリッチ FX 外貨預金 金融株式
[本ページはプロモーションが含まれています]
外貨預金をFXで為替ヘッジ
現在、ジャパンネット銀行の米ドル外貨預金2ヶ月もの(年10%)を、FXの売りポジション(レバレッジ7.5倍)で為替ヘッジした上で保有しています。www.japannetbank.co.jp/campaign/2018/fcd_180115...
おすすめの資産運用記事
- 米ドル定期10%はお得?(ジャパンネット銀行)-1
最速資産運用 ma-bank.net 2018/01/22更新
ジャパンネット銀行が「米ドル定期10%キャンペーン外貨口座を開設すると12%!」を1/15より開始しています。米ドル定期2ヶ月ものが年10%(最大12%)とな..- 米ドル定期10%はお得?(ジャパンネット銀行)-2(取引編)
最速資産運用 ma-bank.net 2018/01/24更新
米ドル定期10%はお得?(ジャパンネット銀行)-1について実際に取引したので、備忘的に記録を残しておきます。 必要な取引は以下の2つです。ジャパンネット銀行:米ドル2ヶ月定期に預入..
仮に、1米ドル109円のときに1万ドル(1万通貨)約定したとすると、必要とされる日本円は合計で123.5万円(=外貨預金109万円+FX売り14.5万円)になります。
- 外貨預金:109万円(=109円×1万通貨)
- FX売り:14.5万円(=109円×1万通貨÷レバレッジ7.5倍)
- 受取利息:+1.4万円(=109円×1万通貨×年10%×2ヶ月÷12ヶ月×0.79685)
と言うことなので、外貨預金とFXに合計123.5万円投資した場合、1.1万円(=受取利息1.4万円-FXコスト0.3万円)のリターンが期待されます。利回りは0.9%(≒1.1万円÷123.5万円)で、年利換算すると5.4%(=0.9%×12ヶ月÷2ヶ月)となります。
FX売りポジションで為替ヘッジしているので、円高に振れても為替差損は受取利息分に限定されるので、為替リスクはほとんどないと言えます。
ただし、税金を考慮に入れると、為替リスクが生じてしまいます。
外貨預金とFXの税金
外貨預金をFXで為替ヘッジして損益が出た場合の税金は以下のように分類されます。なお、税率は所得税と住民税を合算しています。- 外貨預金
- 受取利息:利子所得(源泉分離課税)*税率20.315%
- 為替損益:雑所得(総合課税)*税率0%~55%
- FX:先物取引に係る雑所得等(申告分離課税)*税率20.315%
外貨預金の受取利息は源泉分離課税なので、税率が20.315%と低い上に手間がかかりません。税金的には非常に有利です。
それに対して、外貨預金の為替損益は雑所得とされるので、税金的には最も不利になります。総合課税ですが他の所得と損益通算できませんし、利益が多くなると税率は最高で55%になります。
なお、給与の年間収入が2,000万円以下で、給与所得や退職所得以外の所得が年20万円以内であれば、確定申告をする必要がありません。よって、外貨預金の為替利益が年20万円におさまれば、税金がゼロになる可能性があります。
なお、FXについては為替損益とスワップ金利を合算した損益が先物取引に係る雑所得等となります。申告分離課税なので手間はかかりますが、税率が20.315%と低いので税金的には有利です。
ここで問題になるのが為替損益が発生した場合、外貨預金(雑所得/総合課税)とFX(先物取引に係る雑所得等/申告分離課税)を損益通算できないことです。そのため困ったことが生じます。
以下の条件において具体的にシミュレーションしてみます。
満期時に円高になった場合
外貨預金の満期時に円高になった場合、FXの売りポジションで為替利益が生じます。なお、スワップ金利はマイナスになるので、円高があまり進まない場合など、FXの売りポジション全体としては損失になる可能性があります。他方、外貨預金では為替損失が生じるので、雑所得が他にある場合は損益通算が可能です。
1米ドル105円で満期解約(*4円の円高)
- 外貨預金
- 受取利息:+1.4万円(=105円×1万通貨×年10%×2ヶ月÷12ヶ月×0.79685)
- 為替損益:▲4万円(=(105円-109円)×1万通貨)
- FX:+4万円(=(109円-105円)×1万通貨)
- 外貨預金(雑所得):▲2.2万円~0円(=▲4万円×(*0%~55%))
- FX(申告分離課税):0.8万円(=4万円×20.315%)
1米ドル100円で満期解約(*9円の円高)
- 外貨預金
- 受取利息:+1.3万円(=100円×1万通貨×年10%×2ヶ月÷12ヶ月×0.79685)
- 為替損益:▲9万円(=(100円-109円)×1万通貨)
- FX:+9万円(=(109円-100円)×1万通貨)
- 外貨預金(雑所得):▲4.9万円~0円(=▲9万円×(*0%~55%))
- FX(申告分離課税):1.8万円(=9万円×20.315%)
1米ドル95円で満期解約(*14円の円高)
- 外貨預金
- 受取利息:+1.2万円(=95円×1万通貨×年10%×2ヶ月÷12ヶ月×0.79685)
- 為替損益:▲14万円(=(95円-109円)×1万通貨)
- FX:+14万円(=(109円-95円)×1万通貨)
- 外貨預金(雑所得):▲7.7万円~0円(=▲14万円×(*0%~55%))
- FX(申告分離課税):2.8万円(=14万円×20.315%)
満期時に円安になった場合
外貨預金の満期時に円安になった場合、外貨預金で為替利益が生じます。FXの売りポジションでは為替損失が生じるので、先物取引に係る雑所得等が他にある場合は損益通算が可能です。
1米ドル110円で満期解約(*1円の円安)
- 外貨預金
- 受取利息:+1.4万円(=110円×1万通貨×年10%×2ヶ月÷12ヶ月×0.79685)
- 為替損益:+1万円(=(110円-109円)×1万通貨)
- FX:▲1万円(=(109円-110円)×1万通貨)
- 外貨預金(雑所得):0円~0.5万円(=1万円×(*0%~55%))
- FX(申告分離課税):▲0.2万円(=▲1万円×20.315%)
1米ドル115円で満期解約(*6円の円安)
- 外貨預金
- 受取利息:+1.5万円(=115円×1万通貨×年10%×2ヶ月÷12ヶ月×0.79685)
- 為替損益:+6万円(=(115円-109円)×1万通貨)
- FX:▲6万円(=(109円-115円)×1万通貨)
- 外貨預金(雑所得):0円~3.3万円(=6万円×(*0%~55%))
- FX(申告分離課税):▲1.2万円(=▲6万円×20.315%)
また、レバレッジ7.5倍でFXの売りポジションを保有しているので、円安が6円も進むと必要証拠金の不足が気になります。満期までに追加で証拠金の差し入れを検討します。
1米ドル120円で満期解約(*11円の円安)
- 外貨預金
- 受取利息:+1.6万円(=120円×1万通貨×年10%×2ヶ月÷12ヶ月×0.79685)
- 為替損益:+11万円(=(120円-109円)×1万通貨)
- FX:▲11万円(=(109円-120円)×1万通貨)
- 外貨預金(雑所得):0円~5.5万円(=11万円×(*0%~55%))
- FX(申告分離課税):▲2.2万円(=▲11万円×20.315%)
また、レバレッジ7.5倍でFXの売りポジションを保有しているので、円安が11円も進むと必要証拠金が不足します。満期までに追加で証拠金を差し入れる必要があります。
税金の為替リスクに対処する方法
上記シミュレーションで明らかになったのは、為替が大きく変動すると、外貨預金とFXでは損益通算できないため、税金が受取利息を上回る可能性が出てくることです。有効な対応策は、法人口座で取引して、法人税で処理するぐらいしか思いつきません。ただ、ジャパンネット銀行の外貨預金キャンペーンは個人限定なんですよね。
なお、自分のように雑所得や先物取引に係る雑所得等が毎年発生する場合には、円高に振れても円安に振れてもある程度は対応可能です。
また、外貨預金の為替利益が年20万円以内であれば、税金がゼロになる可能性があります。上述の通り、給与の年間収入が2,000万円以下で、給与所得や退職所得以外の所得が年20万円以内であれば、確定申告をする必要がないからです。
後は外貨預金の満期後、円高円安が一定範囲内におさまるまで外貨で保有し続けることぐらいでしょうか。これも抜本的な対策にはなりませんけど。
外貨預金の為替損益を、先物取引に係る雑所得等のグループに入れてもらえれば問題は解決するのですが…
おすすめの資産運用記事
- 年利32%の外貨預金で損した話-2(損失と税金)
最速資産運用 ma-bank.net 2017/02/21更新
先月大失敗した外貨預金の損失が確定しました。忘れてしまいたい出来事ではありますが、今後のこと(来年の所得税確定申告)もあるので、備忘的に取引の概要について書き残しておくことにし..- 年利9%を外貨預金&FX為替ヘッジで実現!
最速資産運用 ma-bank.net 2017/03/21更新
今年1月に年利32%の外貨預金で損したことをきっかけに、外貨預金やFX(為替証拠金取引)について猛烈に調べました。少なからぬお金を失ったことが物凄く悔しか..
【関連タグ】節約/節税 お得/プチリッチ FX 外貨預金 金融株式
[スポンサーリンク]
関連する資産運用ブログ記事 もっと見る
2024/01/09更新 トルコリラが42.5%へ金利上昇|政策金利動向(2024年1月)
2024/01/09更新 多くの通貨で金利下落傾向|外貨預金の金利動向(2024年1月)
2023/09/05更新 英ポンド・トルコリラの金利上昇|政策金利動向(2023年9月)
2023/11/06更新 トルコリラが35%へ金利上昇|政策金利動向(2023年11月)
2024/02/09更新 FXネオのスワップポイントが2024年1月10日より売買同値に|FXのスプレッド動向(2024年2月)
2023/12/11更新 FXのスプレッド動向(2023年12月)&FX通貨ペア取引高動向(2023年10月)
2023/10/04更新 ユーロは4%・トルコリラは30%へ金利上昇|政策金利動向(2023年10月)
資産運用ブログ:タグ
おすすめキャンペーン 開催中キャンペーン|節約/節税|お得/プチリッチ|老後/介護|結婚/子育て|マイホーム|通信回線|軽量Win8タブレット|投資家マチヨが行く|投資家マチヨがレビュー|口座を開設してみた|iDeCo|マイナス金利の影響|クレジットカード|投信|FX|有価証券報告書を読んでみた|ローン|国債/社債|円預金|信用格付け|学資保険/個人年金保険|ふるさと納税|書評|外貨預金|楽天|Tポイント|LINE|JNB|nanaco/セブン|Ponta|ドコモ/dポイント|Amazon|au/KDDI|メルカリ/メルペイ|イオン/WAON|SBI|Yahoo!/PayPay|ファミマ/FamiPay|資格取得|POSA|新型コロナ|お得技|マイナポイント|GoTo|家電量販店|コンビニ|ドラッグストア|スーパーマーケット|本/電子書籍|出前/テイクアウト|リクルート|地域通貨|テレワーク|FP1級の視点|SOHO|旅/交通|クレカ積立|NISA|Vポイント|月末キャンペーン|資産運用全般|金融株式|不動産|保険年金|会社経営|税金相続|節約お得|資産運用方法
資産運用ブログ:アーカイブ
[2024年]
1月(325) 2月(326) 3月(272)[2023年]
1月(259) 2月(298) 3月(322) 4月(263) 5月(243) 6月(281) 7月(284) 8月(309) 9月(306) 10月(320) 11月(326) 12月(422)[2022年]
1月(216) 2月(292) 3月(279) 4月(172) 5月(217) 6月(239) 7月(258) 8月(261) 9月(257) 10月(296) 11月(322) 12月(356)[2021年]
1月(184) 2月(210) 3月(337) 4月(181) 5月(175) 6月(207) 7月(243) 8月(218) 9月(235) 10月(209) 11月(258) 12月(323)[2020年]
1月(83) 2月(103) 3月(97) 4月(103) 5月(100) 6月(93) 7月(95) 8月(136) 9月(166) 10月(194) 11月(239) 12月(261)[2019年]
1月(39) 2月(40) 3月(54) 4月(51) 5月(49) 6月(43) 7月(46) 8月(53) 9月(58) 10月(52) 11月(61) 12月(104)[2018年]
1月(24) 2月(28) 3月(37) 4月(24) 5月(33) 6月(26) 7月(30) 8月(35) 9月(33) 10月(42) 11月(54) 12月(60)[2017年]
1月(17) 2月(20) 3月(28) 4月(24) 5月(17) 6月(21) 7月(19) 8月(35) 9月(30) 10月(32) 11月(33) 12月(38)[2016年]
1月(18) 2月(19) 3月(21) 4月(28) 5月(18) 6月(23) 7月(21) 8月(23) 9月(20) 10月(25) 11月(23) 12月(25)[2015年]
1月(8) 2月(11) 3月(10) 4月(11) 5月(7) 6月(16) 7月(16) 8月(22) 9月(23) 10月(18) 11月(16) 12月(18)[2014年]
1月(3) 2月(3) 3月(3) 4月(7) 5月(4) 7月(4) 8月(2) 9月(2) 10月(12) 11月(9) 12月(13)[2013年]
2月(3) 3月(6) 4月(1) 5月(2) 7月(1) 8月(2) 9月(2) 10月(3) 11月(7) 12月(12)このページを他の人に教える
ご意見ご要望をお聞かせ下さい
過去のご意見ご要望については、ご意見ご要望&回答一覧で確認できます。よくある質問もお読み下さい。利用規約をお読み下さい
本サイトのご利用にあたっては利用規約を必ずお読み下さい。本サイトは断りがない限り「消費税込」で料金表示をしています。(2019/10/01)
広告を募集しています
本サイトでは掲載していただける広告を募集しております。詳しくは広告掲載をご覧ください。- 厳選マネー情報
- *投資利回り一括比較もしもの時にもらえるお金
- 資産運用お勧めベスト3
- 1.iDeCo(確定拠出年金)で無理なく賢く節税
- 2.FP1級おすすめ! QRコード決済(スマホアプリ決済)キャンペーン比較
- 3.FP1級おすすめ! 厳選ふるさと納税キャンペーン
- 最新ベスト10を見る
[スポンサーリンク]
- 人気ページ
- 1. 定期預金(1年以内)金利比較ランキング
- 2. 銀行格付け比較ランキング
- 3. 定期預金(2年~4年)金利比較ランキング
- 4. 保険会社比較ランキング(格付/売上/利益)
- 5. MVNO/格安SIM比較ランキング
- 人気ページを見る
- [スポンサーリンク]
- お勧めキャンペーン
- 残り6日! [お得]
ふるさと納税30%(最大44%)還元(アプリ限定。3/17~3/24)|さとふる - 残り13日! [お得]
LYPプレミアム登録で1万円相当還元&3ヶ月無料(対象者限定。2/7~3/31) - 残り13日! [お得]
dポイントへの交換で10%還元(3/1~3/31。提携先によって期間が異なることに注意)|ドットマネー・永久不滅ポイント等 - 終了日未定 [お得]
【追記あり】新規設定で1000円還元(おサイフケータイ&5000円以上チャージ限定)|TOYOTA Wallet - 終了日未定 [お得]
年1%の3ヶ月もの定期預金(新規口座開設限定。2022年5月1日~)|SBI新生銀行 - マトリックストレーダー 残り13日! [金融株式]*FX口座開設で1,000円を全員にキャッシュバック中
- お勧めキャンペーンを見る
- 人気無料ソフト
- 1. 加算税・延滞税の計算
- 2. ふるさと納税の控除限度額計算ソフト
- 3. 株主優待クロス取引利回り計算
- 4. 保険返戻金の年利計算ソフト
- 5. 投資利回りランキング一括比較ツール
- 無料ソフト一覧を見る
- [PR]期間限定!
- 新着ページ
- 03/19 格安WindowsVPS比較ランキング
- 03/19 格安マネージドサーバ比較ランキング
- 03/18 SIMフリー格安スマホ比較ランキング
- 03/18 MVNO/格安SIM比較ランキング
- 03/17 FP1級おすすめ! 厳選ふるさと納税キャンペーン
- 新着ページを見る
- 資産運用ブログ
- 2024/03/19更新
年1%(内0.7%はエポスポイント)の1年もの社債(エポスカード会員限定。みんな電力契約者は3%還元。抽選申込:3/29~4/10。本申込:4/13~4/17)|丸井グループ - 2024/03/19更新
スポーツくじ初購入で200円相当還元(100円以上購入でOK。3/1~3/31)|三井住友銀行 - 2024/03/19更新
アプリログインで200円相当還元(過去1年間利用ログインなし&先着1万人限定。3/1~3/31)|三井住友銀行 - 2024/03/19更新
エアウォレットCOIN+連携で2000円相当還元(本人確認&銀行口座登録&1万円以上チャージが必須。3/1~3/31)|リクルート - 2024/03/19更新
北24条商店街(北海道札幌市)で10%(最大1千円)還元(200円以上決済でOK。3/19~3/31)|au PAY - 資産運用ブログを見る
- ライフプラン特集
- アクセス数
- 今日:2,876uu
昨日:3,368uu - ページビュー
- 今日:11,531pv
昨日:14,300pv - 最速資産運用法