ジュニアNISA口座開設時の注意点

「最速資産運用」更新状況：

ＮＩＳＡ（少額投資非課税制度）を更新

　2016年1月からの制度改正を踏まえ、ジュニアＮＩＳＡを中心に内容を修正・充実しました。

「最速資産運用」運営者より：

　2016年1月1日から、ジュニアNISA（未成年者少額投資非課税制度）が始まりました。実際に投資が可能になるのは2016年4月1日からですが、金融機関によるジュニアNISA口座の獲得競争が激しくなっています。

　口座開設をする前に、ジュニアＮＩＳＡの注意点について確認しておくことをお勧めします。

ジュニアＮＩＳＡ（未成年者少額投資非課税制度）に関するＱ＆Ａ｜日本証券業協会
www.jsda.or.jp/sonaeru/oshirase/...

ジュニアＮＩＳＡのメリット

　以下のようなメリットがあります。

1. 19歳未満の未成年者であれば口座開設が可能。
2. ジュニアＮＩＳＡ口座で購入した上場株式や株式投信の売買益や配当金が非課税。
3. ジュニアＮＩＳＡ口座では年80万円まで購入可能。

ジュニアＮＩＳＡの注意点

　以下の点に注意が必要です。ジュニアＮＩＳＡ口座を開設する前に確認しておくべきです。

1. 非課税期間が5年間と限定的（*ロールオーバーを使えば20歳まで延長可能）。
2. 他の所得と損益通算ができないし、損失の繰越控除もできない。
3. 金融機関の取り扱う金融商品しか購入できない。
4. 非課税期間が終了した時点で強制決済される（*ＮＩＳＡ口座に移管してロールオーバーすることが可能）。
5. 金融機関の変更は不可（*「ジュニアＮＩＳＡ口座の廃止→別の金融機関で再開設」で対応可能）。
6. 原則的に18歳まで払い出しができない。
7. 親や祖父母が運用資金を拠出する場合、口座開設者への贈与として扱われる。

　口座開設時において特に注意すべきは、上記3.～5.です。

　上記3.についてですが、銀行でジュニアＮＩＳＡ口座を開設した場合、投資信託しか選択肢はありません。しかも、購入手数料や信託報酬が高いアクティブ・ファンドが主力商品です。コストの安いインデックス・ファンドの取扱いは、さほど多くないと思われます。
　証券会社であれば、上場株式も取り扱っているので、ＥＦＴやＲＥＩＴも選択可能です。また、ノーロードのインデックス・ファンドを豊富に揃えている証券会社もあるので、商品の豊富さやコストを重視するのであれば、ネット系の証券会社を選択するのが無難だと思われます。

　上記4.については、ＮＩＳＡ口座に移管してロールオーバーすることが可能なのですが、Ｑ＆Ａを見る限り、ロールオーバーできるのは同一金融機関に限定されるようです。ＮＩＳＡ口座においても、上記3.と同様に金融商品が限定されるので、引き続き注意が必要です。
　ただし、ＮＩＳＡ口座の場合、金融機関の変更が可能なので、そこまで気にしなくてもいいかもしれません。

　上記5.については、ＮＩＳＡ口座と異なり、ジュニアＮＩＳＡ口座では金融機関の変更ができません。やり直しがきかないので、口座開設時の金融機関選びは慎重にするべきです。
　どうしても金融機関を変更したい場合には、ジュニアＮＩＳＡ口座を廃止した上で、別の金融機関で再開設するしかありません。ただし、ジュニアＮＩＳＡ口座を廃止することで、それまで享受した全ての非課税特典は消えてしまいます。

ジュニアＮＩＳＡ口座開設キャンペーン

　現時点で以下のような口座開設キャンペーンが行なわれています。

ジュニアNISA口座開設キャンペーン｜野村證券
www.nomura.co.jp/campaign/junior...
日興でジュニアNISAキャンペーン｜ＳＭＢＣ日興証券
www.smbcnikko.co.jp/service/camp...
ジュニアNISA口座開設キャンペーン｜みずほ証券
www.mizuho-sc.com/product/junior...
ジュニアNISA ご家族ご紹介キャンペーン｜みずほ銀行
www.mizuhobank.co.jp/campaign/ju...
ジュニアNISAキャンペーン｜ゆうちょマネーガイド
www.yucho-moneyguide.jp/otoku/jr...
ジュニアNISAキャンペーン｜三井住友信託銀行
www.smtb.jp/personal/campaign/ju...

　キャンペーン目当てに、ジュニアＮＩＳＡ口座を開設するのも悪くはありませんが、上述の通り金融機関の変更はできないので注意が必要です。
　ジュニアＮＩＳＡ口座を廃止することで、実質的に金融機関の変更が可能ですが、非課税特典が喪失するので、メリットとデメリットを見極める必要があります。なお、損失が出ている場合には、ジュニアＮＩＳＡ口座を廃止した方が有利になる可能性もあります。

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