経営セーフティ共済の前納減額金の利回りが結構凄い

「最速資産運用」更新状況：

経営セーフティ共済を公開

　経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済制度）の賢い活用法を具体的に解説。優遇された掛金の前納制度（前納分も損金算入・前納減額金）等。

「最速資産運用」運営者より：

　経営セーフティ共済を調べている際、前納減額金の利回りが良いことに気付きました。掛金を前納した場合、減額金を受け取ることができるというもので、ただし、12ヶ月が限度となります。なお、制度全体については、経営セーフティ共済をご確認ください。
　

• 前納減額金＝掛金月額×1,000分の5×（前納月数の累計）

www.smrj.go.jp/tkyosai/qa/nofu/000110.html

　以下、シミュレーションしてみました。

シミュレーション条件

• 決算月　：12月
• 開始月　：2016年1月
• 解約月　：2019年5月（*40ヶ月以降であれば掛金が100％戻ってくる）
• 掛金月額：10万円（*5,000円～20万円。中途変更可）
• 前納制度：利回り重視で可能な限り12ヶ月分を前納する。

2016年1月に納付（*1～13ヶ月）

　①2016年1月分を支払い、②2016年2月分～2017年1月分を前納します。

• 納付額：130万円（＝月10万円×13ヶ月）
• 前納月数の累計：78ヶ月
  • 78ヶ月＝1ヶ月＋2ヶ月＋3ヶ月＋4ヶ月＋5ヶ月＋6ヶ月＋7ヶ月＋8ヶ月＋9ヶ月＋10ヶ月＋11ヶ月＋12ヶ月

2017年1月に納付（*14～25ヶ月）

　2017年2月分～2018年1月分を前納します。

• 納付額：120万円（＝月10万円×12ヶ月）
• 前納月数の累計：78ヶ月
  • 78ヶ月＝1ヶ月＋2ヶ月＋3ヶ月＋4ヶ月＋5ヶ月＋6ヶ月＋7ヶ月＋8ヶ月＋9ヶ月＋10ヶ月＋11ヶ月＋12ヶ月

2018年1月に納付（*26～37ヶ月）

　2018年2月分～2019年1月分を前納します。

• 納付額：120万円（＝月10万円×12ヶ月）
• 前納月数の累計：78ヶ月
  • 78ヶ月＝1ヶ月＋2ヶ月＋3ヶ月＋4ヶ月＋5ヶ月＋6ヶ月＋7ヶ月＋8ヶ月＋9ヶ月＋10ヶ月＋11ヶ月＋12ヶ月

2019年1月に納付（*38～40ヶ月）

　2019年2月分～2019年4月分を前納します。

• 納付額：30万円（＝月10万円×3ヶ月）
• 前納月数の累計：6ヶ月
  • 6ヶ月＝1ヶ月＋2ヶ月＋3ヶ月

2019年5月に解約

　40ヶ月が経過したので解約します。

• 支払総額：480万円（＝月10万円×40ヶ月）
• 受取額：480万円（＝月10万円×40ヶ月）
• 前納月数の累計：240ヶ月
• 前納減額金：12万円＝月10万円×1,000分の5×240ヶ月
• 利回り：2.5％（＝12万円÷480万円）

まとめ

　40ヶ月で利回りが2.5％ですから、単純な年利は0.75％（＝2.5％÷40ヶ月×12ヶ月）となります。
　2016年1月に掛金全額を一括で支払った訳ではありませんし、しかも前納減額金は解約時ではなく毎年3月に受け取るので、実際の年利は1％を超えるものと思われます。また、運営が独立行政法人中小企業基盤整備機構なので、40ヶ月以内に破綻するリスクは低いでしょう。

　よって、経営セーフティ共済については、「3年4ヶ月で年利1％超」という安全性の高い金融商品という見方ができます。昨今の金利状況では、3年物の定期預金よりもお得感が強いように感じます。

　気を付けたいのは、掛金を全額必要経費にできる反面、解約時の受取額を全額収益計上しなければいけないことです。
　法人税は今後税率が下がる可能性がありますが、所得税はどうなるか分かりません。また、個人事業主の場合、所得によって所得税率が大きく変わるため、税負担額が増えるケースも考えられます。
　ただ、40ヶ月以降であれば、元本割れすることなくいつでも解約できるので、想定よりも所得税率が高い場合は解約を先送りすることを検討します。ここで問題になるのは（最も大切な）資金繰りなのですが…

【追記】年利1.4%？の経営セーフティ共済を書きました。

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　サイト利用者の方より、1％以上の高還元率クレジットカード･デビットカード比較ランキングに関して以下のようなご意見をいただきました。
　　ご意見ありがとうございました。ゴールドカード比較については検討課題とします。ただ、実現可能性はさほど高くないと思いますが…

　随時ご意見ご要望を承っております。各ページの最下部にフォームを用意していますので、お気軽にご利用いただければ幸いです。

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