保険や年金の税金

保険や年金にかかる税金について解説します。保険や年金の税制優遇措置や節税方法など。

【カテゴリ】税金相続　　【ステップ】4. 守る

【最終更新】2018/02/21（※情報登録:2010/07/29）

　国税。
　法人が保険/年金を受け取るときに課税。

　国税。
　個人が保険/年金や保険の配当金を受け取るときに課税。なお、所得税だけでなく住民税も課税される。
　保険料支払時に社会保険料控除や生命保険控除等を受けることで、所得税額を減らすことも可能。

　国税。
　個人が保険/年金の相続や贈与を受けるときに課税。

　市町村税。
　国民健康保険加入者に対して世帯ごとに課税。均等割や平等割、所得割、資産割あり。

　国税。
　保険証券や保険金の受取金等に対して課税。

　国税。
　企業年金や確定拠出年金の積立金に対して課税。現在停止中。

支払保険料：所得税で生命保険料控除が受けられる
1. 生命保険料（*控除上限年額：所得税4万円、住民税2.8万円）
2. 介護医療保険料（*控除上限年額：所得税4万円、住民税2.8万円）
3. 個人年金保険料（*控除上限年額：所得税4万円、住民税2.8万円）
保険金の受取：一定の要件を満たすと所得税では一時所得として優遇
相続時の受取：相続税が一定額まで非課税
個人年金保険の運用益：非課税（*年金受取開始/解約まで課税繰延。再投資で複利効果）

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　国民年金（国民年金基金・付加年金）や厚生年金、確定拠出年金（iDeCo）、小規模企業共済、労働保険、労災保険等の社会保険は、様々な税制優遇措置が講じられています。

支払保険料：所得税で全額控除される
保険の運用益：非課税（*再投資で複利効果）
保険金(年金)の受取：
1. 老齢給付：所得税では雑所得（公的年金等）として優遇（*確定拠出年金や小規模企業共済では退職所得も選択可能）
2. 障害給付：所得税は非課税
3. 遺族給付：相続税や所得税は非課税

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